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深圳注冊公司選擇什么公司類型可以少交稅?

瀏覽量:294 發(fā)表時間:2024-10-22 15:51:13 關(guān)鍵詞:公司注冊

[導(dǎo)讀]:創(chuàng)業(yè)者在深圳注冊公司時,應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃等因素,綜合考慮選擇最適合的公司類型,以實現(xiàn)合法合規(guī)的稅收優(yōu)化。要密切關(guān)注稅收政策的變化,及時調(diào)整企業(yè)的稅務(wù)策略。

根據(jù)當(dāng)前政策,以下幾種公司類型在一定程度上可以相對少交稅:

一、個人獨資企業(yè)

1、稅收繳納特點:個人獨資企業(yè)只需繳納個人所得稅,無需繳納企業(yè)所得稅。這對于利潤較高的企業(yè)來說,節(jié)省了一大筆企業(yè)所得稅的支出。

2、稅收優(yōu)惠方面:如果企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品正好屬于國家劃定的特殊商品,可享受免征增值稅的優(yōu)惠政策。另外,若商品在售賣時屬于國家法律免稅的范圍之內(nèi),也可以不繳納增值稅,這能進一步減輕企業(yè)的稅務(wù)負擔(dān)。不過,自2021年4月之后,深圳個人獨資企業(yè)核定征收全面取消,企業(yè)需按照查賬征收或其他規(guī)定的征收方式納稅。

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二、合伙企業(yè)

1、避免雙重征稅:合伙企業(yè)本身不繳納企業(yè)所得稅,而是由合伙人分別繳納個人所得稅,避免了像有限責(zé)任公司那樣的雙重征稅問題。在合伙人中,如果有享受稅收優(yōu)惠政策的主體,通過合理的利潤分配安排,可以降低整體稅負。

2、利潤分配靈活:有限合伙的收入或利潤分配完全由合伙人自由約定,不受出資比例的限制。合伙人可以根據(jù)各自的納稅情況和實際貢獻,協(xié)商確定利潤分配方式,以達到優(yōu)化稅負的目的。


三、小型微利企業(yè)(有限責(zé)任公司形式)

1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠:如果注冊的有限責(zé)任公司符合小型微利企業(yè)的標準,即年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元,那么可以享受企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率。年應(yīng)納稅所得額不超過100萬的部分,按25%計入應(yīng)納稅所得額,實際稅率為5%;年應(yīng)納稅所得額在100萬至300萬之間的部分,按50%計入應(yīng)納稅所得額,實際稅率為10%。

2、其他政策支持:小型微利企業(yè)在增值稅等其他稅種方面,也可能享受到一些小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠政策,例如小規(guī)模納稅人增值稅的減免政策等。


四、認定高新技術(shù)企業(yè)

1、低稅率優(yōu)惠:企業(yè)申請成為高新技術(shù)企業(yè)后,企業(yè)所得稅稅率可降低至15%,相比一般的有限責(zé)任公司25%的企業(yè)所得稅稅率有明顯優(yōu)勢。

2、研發(fā)費用加計扣除:高新技術(shù)企業(yè)在開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的175%在稅前攤銷。這能大幅減少企業(yè)的應(yīng)納稅所得額,從而降低稅負。


總之,創(chuàng)業(yè)者在深圳注冊公司時,應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展規(guī)劃等因素,綜合考慮選擇最適合的公司類型,以實現(xiàn)合法合規(guī)的稅收優(yōu)化。要密切關(guān)注稅收政策的變化,及時調(diào)整企業(yè)的稅務(wù)策略。

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