在注冊公司時，如果要經(jīng)營就會牽扯到資金往來，銀行的對公賬戶是必不可少的。很多老板對于開對公賬戶，或多或少都有一些疑問，下面護(hù)航財(cái)稅就來為大家講講銀行基本戶、一般戶、臨時戶應(yīng)該如何選擇？它們之間有什么區(qū)別？

01  新注冊公司，一定要有銀行賬戶？

你說呢？這個是肯定要的呀，不開通賬戶很多事情都沒法往下走，難不成現(xiàn)在訂個貨還要扛著個箱子“一手交錢，一手交貨“？

當(dāng)然，除了這個行為有些原始之外，主要還是因?yàn)橐韵碌膸追矫嬖颍?/p>

1、日常的轉(zhuǎn)賬和支取這里涉及到幾種賬戶類型，也是今天的重點(diǎn)，等會下文護(hù)航財(cái)稅著重講~~

2、稅收核定，記賬報(bào)稅如今是數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)時代，稅局只需要連接企業(yè)基本戶，開立第三方協(xié)議，就可以在納稅申報(bào)系統(tǒng)中申報(bào)稅收和扣除；

3、稅務(wù)報(bào)道，人社辦理只有開辦對公賬戶后，企業(yè)才能夠辦理社保、公積金等一系列的業(yè)務(wù)處理。

銀行具有一定的公信力，從某種程度上來說，對于企業(yè)來說只有好處，畢竟辦理銀行相關(guān)業(yè)務(wù)時，需要通過層層資料審核~~

02  企業(yè)銀行賬戶類別

以銀行賬戶用途來分類，企業(yè)能開設(shè)銀行賬戶有四種。

第一種：臨時存款賬戶如名所述，有明確的有效期，主要用于企業(yè)臨時經(jīng)營活動的結(jié)算。

第二種：專用存款賬戶作用就是轉(zhuǎn)款轉(zhuǎn)用，公司要開設(shè)這個賬戶，需要提供相關(guān)部門的批文或證明。

第三種：基本存款賬戶

也就是我們平時所說的企業(yè)基本戶，主要用于企業(yè)平時的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和現(xiàn)金收付。

第四種：一般存款賬戶也稱為企業(yè)一般戶，企業(yè)的一些結(jié)算需要經(jīng)過一般戶，如基本戶以外的銀行有借款的，或者為了獲得基本戶以外的銀行特殊服務(wù)（結(jié)算速度快、業(yè)務(wù)范圍廣、規(guī)避同一家銀行的風(fēng)險(xiǎn)等等）。

注意事項(xiàng)

1. 一個企業(yè)只能有一個基本戶，在開了基本戶的基礎(chǔ)上才可以開立多個一般戶（類似于電話卡的主卡和副卡的關(guān)系），開立時需提供相關(guān)的依據(jù)、文件；通過基本戶的每筆核算業(yè)務(wù)，企業(yè)都要詳細(xì)記錄。

2. 以上四類銀行賬戶中，只有一般戶不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。在實(shí)際工作中，如果企業(yè)確實(shí)急需從一般戶支出現(xiàn)金的，可以填開轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)到個人戶，再通過個人戶提取現(xiàn)金。專用存款賬戶能否支取現(xiàn)金要視情況而定。

03  基本戶和一般戶區(qū)別

對于企業(yè)來說，開基本戶和一般戶是比較常見的，那它們有啥區(qū)別呢？

1、數(shù)量區(qū)別人民銀行的賬戶管理規(guī)定：一個企業(yè)只能開立一個基本賬戶，但是一般賬戶可以開多個，沒有數(shù)量限制。

2、使用區(qū)別

在使用上，基本戶比一般戶功能多一點(diǎn)。基本戶可以：存、取、轉(zhuǎn)、收，一般戶只能：存、轉(zhuǎn)、收，不得辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)。

04  關(guān)于基本戶和一般戶的其他問題

1、基本戶如果一直沒有轉(zhuǎn)賬進(jìn)來，有什么影響嗎？無論是基本戶還是一般戶，都會在稅局進(jìn)行備案，在強(qiáng)大的金稅三期金稅四期系統(tǒng)下，公司賬戶上的每一筆款項(xiàng)都受到監(jiān)控。基本戶一直沒有存錢，沒有收入就意味著沒有納稅，也沒有工資薪金等正常的費(fèi)用成本支出，自然會引起稅局注意，等著被稽查吧。

2、我們公司都是銷貨開發(fā)票，收入進(jìn)公戶，然后提到法人私戶，等到需要繳稅或是付款的時候法人再轉(zhuǎn)來，基本上公戶不留錢，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

當(dāng)然會有風(fēng)險(xiǎn)了，這是挪用資金，違反了《公司法》的相關(guān)規(guī)定了。詳情請見《公司法》。

3、 員工自己用微信購買的東西，拿回公司報(bào)銷，可以用基本戶報(bào)銷給他嗎？可以做賬嗎？

員工為公司墊付發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營費(fèi)用，可以報(bào)銷，按報(bào)銷的賬務(wù)處理記賬。

4、基本戶和一般戶可以在同一家銀行開立嗎？

通常不在同一個銀行營業(yè)點(diǎn)。建議開立前咨詢下銀行。

5、對公轉(zhuǎn)賬是轉(zhuǎn)到基本戶還是一般戶？

建議轉(zhuǎn)到基本戶，前文已經(jīng)說過在一般戶和基本戶中，只有基本戶可以辦理現(xiàn)金支取。

6、 如果要注銷基本戶，該怎么做？

要準(zhǔn)備的資料一般包括公章、法人章、財(cái)務(wù)章，開戶許可證，支票，銷戶申請書，企業(yè)注銷通知書，法人授權(quán)委托書，法人和受托人的身份證，等等。如果基本戶上還有余額，也要轉(zhuǎn)出去，最后等人行審批通過。不同銀行辦理手續(xù)大同小異，建議注銷前咨詢銀行或者護(hù)航財(cái)稅所需的詳細(xì)資料。

7、企業(yè)可以開辦零余額賬戶嗎？

零余額賬戶是指財(cái)政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付及清算。企業(yè)不可以開辦零余額賬戶，這是屬于行政事業(yè)單位下的內(nèi)容。

8、基本戶轉(zhuǎn)私戶怎么走賬？

支付給個人的，轉(zhuǎn)賬到個人賬戶的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)計(jì)入應(yīng)付賬款，如果是支付其他代墊費(fèi)用的應(yīng)當(dāng)記入到其他應(yīng)付款。